月结(基础篇) | ***** 月结(基础篇) ***** 1>.讲解月结的各项参数 2>.工作中心,分为生产和非生产部门,生产部门的费用,将进入生产成本中! 非生产部门的费用,只在财务账上提取出用(计入费用),不计入成本中。 3>.月结前,要录入车间人员工资(人工成本、管理成本),并做资产折旧(机器成本). 系统将同时收集工作中心领料的费用(杂费成本), 按部门上下级关系,进行分摊。最后,结合生产日报中的工时机时,将上述成本 摊进产品入库的成本(重新按时间顺序,计算本月的所有单据的成本) 4>.报表:(工作中心-生产订单-工序)成本-->该报表是结合生产日报,计算出各车间的当月平均工时费率,机时费率. 5>.报表:(生产订单-工序)成本 -->该报表征对生产日报汇报的数量和真实产品入库数量差异,进行成本约当 6>.报表:处理失效生产单及存仓负数成本 -->该报表处理结单和取消的生产单上,还挂着的约当成本; 以及由于采用约当算法,有时会算出负数的成本。 7>.报表:(生产订单-产品编号)成本 -->该报表最后汇总产品各工序成本,得出最终该产品的(当月)成本. 8>.地点成本变化流水账查询:可用于解释成本是如何变化的。 本系统采用“分批次+移动加权平均算法” 链接地址: http://www.kntsoft.com/rx/erp/__ERP_Vidio_Dir\5957209FC8\index.htm | |||
第1种月结方法 简单分摊模式,无需工艺和生产日报 | ***** 第1种月结方法简单分摊模式,无需工艺和生产日报 ***** 1>.先进行一次虚假月结(避免原先单据影响我们计算验证) 2>.做一张批量产品入库(产品TTT3、TTT4,各入库1个数量) 3>.做一张员工月薪单(其中生产工资100元,管理工资50元) 4>.做一张工作中心领料单(领料成本约20元) 5>.做一张资产折旧单(折旧成本=1658元) 6>.进行月结,月结方法=简单分摊模式,无需工艺和生产日报 7>.月结后,在库存现状查询中, 验证: 人工总成本=100元; 管理总成本=50元, 机器总成本=1658元, 杂费总成本=20元 (正好等于第3、4、5、6步骤操作的金额) 8>.在系统参数设置中,看到“分摊工时和机时的依据”是: 依据排产参数"每产品的人工消耗"来分摊人工和机器时间 (因此,我们只要看物料数据维护中的消耗工时,不必看机时) 9>.在物料数据维护中,看到TTT3的单件消耗工时=3,TTT4=5 在库存现状查询中,验证月结摊上的成本比例符合:3:5 链接地址: http://www.kntsoft.com/rx/erp/__ERP_Vidio_Dir\AC64C258D7\index.htm | |||
第2种月结方法 简单分摊模式,可选结合默认工艺,不考虑生产日报 | ***** 第2种月结方法简单分摊模式,可选结合默认工艺,不考虑生产日报 ***** 1>.先进行一次虚假月结(避免原先单据影响我们计算验证) 2>.做一张批量产品入库(产品TTT3、TTT4,各入库1个数量) 3>.做一张员工月薪单(其中生产工资100元,管理工资50元) 4>.做一张工作中心领料单(领料成本约20元) 5>.做一张资产折旧单(折旧成本=1658元) 6>.进行月结,月结方法=简单分摊模式,可选结合默认工艺,不考虑生产日报 7>.月结后,在库存现状查询中,验证: 人工总成本=100.09元 (多出0.09是标准工艺中的计件工资); 管理总成本=50元, 机器总成本=1658元, 杂费总成本=20元 (正好等于第3、4、5、6步骤操作的金额) 8>.在系统参数设置中,看到“分摊工时和机时的依据”是: 依据排产参数"每产品的人工消耗"来分摊人工和机器时间 (因此,我们只要看物料数据维护(或工艺)中的消耗工时,不看机时) 9>.在物料数据维护中,看到TTT3的单件消耗工时=3(小时),且工艺为空 10>TTT4的单件消耗工时=5(小时),但由于TTT4的工艺代号是“TTT4”, 因此,物料数据维护中的单件消耗工时将无效,然后我们到工艺流程维护中, 看到TTT4有两道工序: 两道工序的计件费用合计值为0.09元/个, 两道工序的人工消耗合计为=8分钟(折合0.1333小时). 11>即:最终TTT3与TTT4的工时比例为“3小时:0.1333小时”=22.5:1 在库存现状查询中,验证月结分摊的成本比例符合:22.5:1 链接地址: http://www.kntsoft.com/rx/erp/__ERP_Vidio_Dir\A3D3B16F40\index.htm | |||
第3种月结方法 复杂分摊模式,根据生产日报的工时机时效率进行分摊 (由于此算法会对生产成本进行约当处理,对企业的成本会计人员要求高,不建议中小型企业使用) | ***** 第3种月结方法复杂分摊模式,根据生产日报的工时机时效率进行分摊(由于此算法会对生产成本进行约当处理,对企业的成本会计人员要求高,不建议中小型企业使用) ***** 1>.先进行一次虚假月结(也要采用复杂分摊模式)(避免原先单据影响我们计算验证) 2>.做一张批量产品入库(产品TTT3、TTT4,各入库1个数量) 3>.做一张员工月薪单(其中生产工资100元,管理工资50元) 4>.做一张工作中心领料单(领料成本约20元) 5>.做一张资产折旧单(折旧成本=1658元) 6>.进行月结,月结方法=复杂分摊模式,根据生产日报的工时机时效率进行分摊 7>.月结后,在库存现状查询中,验证: 人工总成本=100.18元 (多出0.18是TTT3、TTT4两产品的标准工艺中的计件工资); 管理总成本=50元, 机器总成本=1658元, 杂费总成本=20元 (正好等于第3、4、5、6步骤操作的金额) 8>.在系统参数设置中,看到“分摊工时和机时的依据”是: 依据排产参数"每产品的人工消耗"来分摊人工时间;"每产品的机器消耗"来分摊机器时间 (它将根据生产日报中的工时汇报,来分摊人工和管理成本,根据机时来分摊机器成本) 9>.在生产日报中,汇报TTT3、TTT4的工序完成情况. 其中TTT3的两工序:计件合计0.09, 人工合计9小时, 机时合计7小时 其中TTT4的两工序:计件合计0.09, 人工合计5小时, 机时合计3小时 10>在库存现状查询中:(杂费是以“人工+管理+机器”做为因子,验证起来复杂,略过) (TTT3的人工成本64.37-计件费0.09)/(TTT4的人工成本35.80-计件费0.09)=9:5 (TTT3的管理成本32.142857)/(TTT4的管理成本17.857143)=9:5 (TTT3的机器成本1160.8333)/(TTT4的机器成本497.50000)=7:3 ***经验证,完全符合分摊比例规则*** 链接地址: http://www.kntsoft.com/rx/erp/__ERP_Vidio_Dir\22574F02B6\index.htm |